2亿认购私募基金巨亏 文峰股份收警示函

由于2亿认购私募基金几乎“血本无归”，文峰股份(601010)8月21日收到中国证监会江苏监管局（以下简称“江苏证监局”）发出的警示函。

2亿认购私募基金遭巨亏

(相关资料图)

2021年10月8日晚间，文峰股份披露公告，全资子公司文峰电子商务与守朴资产签署了《守朴行业优选1号私募证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)，使用自有资金人民币2亿元认购守朴基金份额。当时文峰股份称，此举是为提升文峰电子商务资金收益水平，该投资无需提请公司董事会及股东大会批准。不过公司也直言，“本次投资的收益存在不确定性，公司将及时了解守朴基金的运作情况，督促防范各方面的投资风险，尽力维护公司投资资金的安全。”

文峰电子商务认购守朴基金时，该基金单位净值为元。

2022年7月14日晚间，文峰股份披露关于此次投资的进展公告，经查询，守朴基金最新一期单位净值为元/份（截止2022年5月31日）。同时，基金管理人在该基金的信披报告中提示：“本基金持仓债券出现了信用风险，对净值影响较大，暂时难以找到合适的估值方法，为保护委托人利益，管理人向托管人申请暂停本基金估值，待管理人和基金委托人充分协商并达成一致后，再对本基金进行估值。”

文峰股份披露的公告显示，守朴基金直接持仓或穿透持仓债券的债券发行人均为武汉当代科技产业集团股份有限公司。文峰股份当时提示风险称，因武汉当代科技产业集团股份有限公司已经出现较大规模的债务违约，出现资产被查封、扣押或冻结，出现持股公司股权被法院冻结等多起负面事件，所以，基金管理人特别提醒基金份额持有人，对守朴基金持有的债券，不论是已违约债券、展期债券还是正常存续债券，都可能面临较大的兑付风险。

2022年8月29日晚间，文峰股份再度披露的进展公告，公司以基金管理人初步提供的该基金2022年5月31日净值（元/份）估算，守朴基金对公司2022年上半年度净利润影响约为-亿元。不过，基金管理人此后向文峰股份提供了每日净值序列显示，守朴基金2022年6月30日的单位净值为-元/份。“由于守朴基金目前持仓的债券出现信用风险，估值持续下滑，因此该基金持仓债券的估值已低于基金负债（正回购融入资金），导致该基金单位净值为负。”

文峰股份当时称，根据基金合同及相关监管规则，公司仅承担本金亏损份额，超过本金的亏损无需公司承担。故公司基于谨慎性原则，在2022年半年度报告中，将守朴基金截至2022年6月30日的公允价值确认为零，对公司2022年上半年度归属于上市公司股东的净利润影响为-亿元。

公司及责任人被出具警示函

今年6月19日，文峰股份收到上海证券交易所发出的监管工作函。

监管工作函中指出，文峰股份关于对外投资方面的非财务报告内部控制存在重大缺陷，系公司持有的守朴行业优选1号私募证券投资基金份额，本期形成公允价值变动损失亿元，公司对投资上述私募基金后的跟踪管理、效益分析监测以及其他必要的投后管理措施方面，缺乏相关的内部控制。

根据前期回复，文峰股份控股股东已承诺对公司因本次认购守朴基金份额产生的亏损承担差额补足义务。上交所要求公司补充披露前述基金亏损事项的最新进展、公司已采取的具体追偿措施以及与控股股东目前就差额补足的沟通情况。

今年7月11日晚间，文峰股份披露的回复公告显示，2023年1月1日至今，守朴基金未发生持仓债券相关的现金流入（含本金兑付、支付利息等）、未发生申赎行为、也未发生基金分配及对基金进行清算的情形。文峰股份称，公司持续与公司控股股东沟通，“公司将继续督促控股股东履行差额补足义务。”

江苏证监局在8月21日发布的警示函中指出，2022年4月，守朴基金单位净值跌至元，上述亏损超过公司最近一期经审计净利润的10%。公司怠于履行投后管理权利及义务，未及时发现上述投资亏损事项，迟至2022年7月15日才在临时公告中对上述投资亏损情况予以披露。黄明轩作为公司财务总监兼投资主管部门的负责人，何兰红作为公司董事会秘书，未忠实、勤勉履行职责，未保证公司上述临时信息披露的及时性。

根据《上市公司信息披露管理办法》的规定，江苏证监局决定对文峰股份及黄明轩、何兰红采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

文峰股份此前披露的业绩预告显示，公司预计2023年半年度实现净利润约亿元，与去年同期相比，实现扭亏为盈；扣非净利润约万元。去年上半年，文峰股份净利润为-亿元，主要系全资子公司认购的私募基金出现亏损以及公司出售持有的天风证券股票形成投资损失。

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